Fiscalité · Transmission

Donation & Succession.

Abattements 2025 (100 000 € par enfant tous les 15 ans), barème progressif, démembrement (usufruit/nue-propriété). Toutes les configurations familiales.

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Réduit l'abattement disponible (rappel fiscal 15 ans)
✓ MONTANT NET REÇU PAR LE BÉNÉFICIAIRE
Donation
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Abattement utilisé
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Stratégie optimale
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✓ NET HÉRITÉ APRÈS DROITS
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Sources : art. 777 CGI (barème), art. 779 (abattements), art. 796-0 bis (exonération conjoint), art. 669 (démembrement), BOFiP.
Limitations : ce simulateur ne traite pas le pacte Dutreil (transmission d'entreprise, abattement 75 %), les donations-partage, l'assurance-vie (régime spécifique — voir notre simulateur AV), ni les biens situés à l'étranger (conventions fiscales).
Stratégie : commencer les donations tôt (renouvelables tous les 15 ans), exploiter le démembrement, anticiper avec l'assurance-vie (abattement 152 500 €/bénéficiaire en plus).

Cet outil est un calculateur de donation et un simulateur de droits de succession : abattements, barème et démembrement.

Recherches fréquentes pour cet outil
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Questions fréquentes

Quel est l'abattement pour une donation parent-enfant ?
100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans. Un couple peut donc transmettre 200 000 € à chaque enfant sans aucun droit, et recommencer 15 ans plus tard. S'y ajoute le don familial d'argent de 31 865 € (donateur < 80 ans, bénéficiaire majeur).
Comment sont calculés les droits de succession ?
Après abattement (100 000 € par enfant), le solde est taxé par tranches : 5 % jusqu'à 8 072 €, puis 10 %, 15 %, 20 % jusqu'à 552 324 €, 30 %, 40 % et 45 % au-delà de 1 805 677 €. Entre frères/sœurs : 35-45 % après 15 932 € d'abattement. Le conjoint survivant est totalement exonéré.
Qu'est-ce que le démembrement de propriété ?
Donner la nue-propriété en gardant l'usufruit : vous continuez d'occuper ou louer le bien, et les droits sont calculés sur la seule nue-propriété (60 % de la valeur à 65 ans, 50 % à 75 ans). Au décès, l'usufruit rejoint la nue-propriété sans aucun droit supplémentaire.
L'assurance-vie échappe-t-elle à la succession ?
En grande partie : les versements faits avant 70 ans donnent droit à 152 500 € d'abattement par bénéficiaire, puis taxation 20 % (31,25 % au-delà de 852 500 €). Hors succession civile, hors barème. C'est l'outil de transmission le plus puissant pour les patrimoines moyens.
Faut-il donner de son vivant ou laisser hériter ?
Donner tôt presque toujours : les abattements se renouvellent tous les 15 ans, le démembrement réduit l'assiette, et la plus-value future du bien échappe aux droits. Commencer à 55-60 ans permet 2 cycles complets d'abattements avant 90 ans.