Votre foyer fiscal

—

Composition du foyer

Célibataire Couple marié/PACSé

Nombre d'enfants à charge

enfants

Salaire net annuel

€

Autres revenus imposables

€

Déductions (PER, etc.)

€

Options

Abattement 10% sur salaires (auto) Parent isolé (case T)

Analyse 01 · Synthèse IR

Votre impôt sur le revenu

Barème 2025 sur revenus 2024

Revenu net imposable

—

après abattement & déductions

Parts fiscales

—

quotient familial

IR à payer

—

après décote

IR mensuel

—

prélèvement à la source

TMI

—

tranche marginale

Taux moyen

—

IR ÷ revenu imposable

Net après impôt

—

disponible

—

Analyse 02 · Décomposition par tranche

Combien d'impôt dans chaque tranche

Tranche	Taux	Montant dans la tranche	IR pour cette tranche

Analyse 03 · Coût marginal des prochains euros

"Si je gagne 1 000 € de plus, combien me reste-t-il ?"

Pourquoi c'est important

Le taux marginal est ce qui décide d'une promotion, d'un effort de défiscalisation (PER, dons) ou d'un changement de statut. Sur le prochain euro gagné, l'IR n'est jamais à votre taux moyen — il est à votre TMI.

Revenu supplémentaire	IR supplémentaire	Taux effectif	Net qui reste

—

Analyse 04 · Optimiseur PER

Combien verser au PER pour changer de tranche ?

Stratégie

Le versement sur PER (Plan d'Épargne Retraite) est déductible du revenu imposable. Chaque euro versé fait baisser votre IR de votre TMI. Si vous êtes en tranche 30%, 1 000 € versés au PER = 300 € d'IR économisés cette année.

Versement nécessaire

—

pour passer en tranche inférieure

Économie d'IR

—

crédit fiscal direct

Coût net réel

—

après gain fiscal

Plafond PER 2025

—

10 % revenus pro, max 35 194 €

—

Méthodologie & sources

Source : barème IR 2025 publié par impots.gouv.fr sur les revenus 2024. Cinq tranches : 0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %.

Parts fiscales : 1 part par adulte + 0,5 part pour chacun des 2 premiers enfants + 1 part à partir du 3^e + 0,5 part supplémentaire pour le 1^er enfant si parent isolé (case T). Plafonnement de l'avantage du quotient familial à 1 791 €/demi-part en 2025.

Abattement : 10 % automatique sur les salaires, minimum 504 €, maximum 14 426 €.

Décote : si IR < 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple), application d'une décote (1444 ou 873) − 45,25 % × IR.

Avertissement : ce simulateur ne remplace pas votre déclaration officielle. Certains crédits/réductions d'impôt (dons, garde d'enfants, emploi à domicile, investissements outre-mer, etc.) ne sont pas modélisés. Pour une simulation officielle, utilisez le simulateur impots.gouv.fr.

Combien d'impôt sur le revenu en 2025 ?