Votre situation fiscale

—

Revenus & gains

Plus-value trading annuelle (nette)

€

Autres revenus du foyer (net imposable)

€

Quotient familial (parts)

parts

Durée détention compte (pour PEA)

ans

Volume d'activité (statut)

Nombre de trades / an

trades

Volume échangé annuel

€

Bénéfice annuel

€

Activité principale ?

Le trading est ma principale source de revenus

Moins-values reportables les 10 dernières années

Perte 2025

€

Perte 2024

€

Perte 2023

€

Gain à imputer (2026)

€

Analyse 01 · PFU 30 % vs Option IR

Quel régime choisir pour la PV trading ?

PFU (flat tax 30 %)

—

12.8 % IR + 17.2 % PS

Taux effectif PFU

—

de la PV

Net après PFU

—

à conserver

Option IR (barème)

—

TMI + 17.2 % PS

Taux effectif IR

—

de la PV

Net après IR

—

à conserver

Gagnant

—

à choisir

Économie

—

vs autre option

TMI avant → après

—

impact PV sur tranche

—

Règle simple

TMI 0 ou 11 % → option IR presque toujours meilleure. TMI 30 %+ → PFU 30 % presque toujours meilleur. L'option IR est globale : si vous l'activez, elle s'applique à tous vos revenus du capital (dividendes, intérêts) sur l'année.

Analyse 02 · CTO vs PEA

Quel compte privilégier ?

CTO — Impôt

—

PFU 30 % sur PV

CTO — Net

—

après impôt

PEA — Impôt

—

17.2 % PS (si ≥ 5 ans)

PEA — Net

—

après impôt

Statut PEA

—

éligibilité

—

Analyse 03 · Statut occasionnel ou habituel

Êtes-vous à risque de requalification BIC pro ?

Votre régime

—

selon vos critères

Drapeaux atteints

—

sur 4

—

Critères jurisprudentiels indicatifs

La requalification en BIC professionnel se fait à la discrétion du fisc selon un faisceau d'indices : fréquence des opérations (200+ trades/an), volume échangé (200 k€+), caractère habituel et caractère principal de l'activité. Aucun seuil légal strict — c'est l'appréciation globale qui compte. En cas de doute, consultez un fiscaliste avant la déclaration.

Analyse 04 · Imputation des moins-values

Vos pertes passées allègent vos gains futurs

MV reportables

—

10 dernières années

Imputé cette année

—

déduit du gain

Gain imposable restant

—

après imputation

Économie fiscale

—

~30 % du montant imputé

—

Comment ça marche

Les moins-values mobilières (CTO et PEA fermé) sont reportables sur les 10 années suivantes. Elles s'imputent en priorité sur les plus-values de même nature (mobilières) avant taxation. La déclaration se fait sur le formulaire 2074 (et 2074-CMV pour le suivi des pertes).

L'impôt qui n'est pas dans le P&L de votre broker.