Immobilier · Cession

Combien d'impôt sur la vente ?

19 % IR + 17.2 % PS + surtaxe sur la plus-value imposable, avec abattements progressifs selon la durée de détention. Résidence principale exonérée à 100 %.

€
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ans
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Impôt total + net du cédant
Plus-value brute
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IR (19 %) + PS (17.2 %)
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Surtaxe > 50k
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Net cédant
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Évolution selon la durée de détention
AnnéeAbat. IRAbat. PSTotal impôtNet cédant
Sources : article 150 U et VC du CGI, BOFiP-Impôts.
Exonération IR à 22 ans (abattement 100 %), exonération PS à 30 ans.
Cas d'exonération particuliers : résidence principale, vente < 15 000 €, première cession d'un logement autre que résidence principale (sous conditions), retraités/invalides aux faibles revenus.
Ce simulateur ne traite pas : cession d'usufruit/nue-propriété, démembrement, SCI à l'IR, SCI à l'IS (régime BIC), terrain à bâtir (régime particulier).

Cet outil est un calculateur de plus-value immobilière et un simulateur d'imposition sur la cession. Il applique le barème IR + PS, les abattements durée et les exonérations.

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Questions fréquentes

Comment calculer la plus-value imposable sur un bien immobilier ?
Prix de vente − prix d'acquisition majoré (frais d'achat réels ou forfait 7,5 % + travaux réels ou forfait 15 % si détention > 5 ans). Sur la plus-value brute s'appliquent ensuite les abattements pour durée, puis 19 % d'IR et 17,2 % de PS, plus la surtaxe au-delà de 50 000 €.
Au bout de combien d'années est-on exonéré ?
22 ans de détention pour l'impôt sur le revenu (19 %), 30 ans pour les prélèvements sociaux (17,2 %). Entre 22 et 30 ans, seuls les PS restent dus, avec un abattement de 9 %/an à partir de la 23e année. La résidence principale est exonérée immédiatement, sans condition de durée.
La résidence principale est-elle toujours exonérée ?
Oui, à condition d'être votre résidence principale effective au moment de la vente. En cas de déménagement avant la vente, l'exonération tient si la vente intervient dans un délai « normal » (environ 1 an, apprécié par l'administration). Les dépendances vendues simultanément sont aussi exonérées.
Le forfait travaux de 15 % est-il automatique ?
Oui si vous détenez le bien depuis plus de 5 ans, sans aucun justificatif. Si vos travaux réels (construction, agrandissement, amélioration — pas l'entretien) dépassent 15 % du prix d'achat ET que vous avez les factures d'entreprises, le réel est plus avantageux. Les travaux faits soi-même ne comptent pas.
Qu'est-ce que la surtaxe sur les plus-values élevées ?
Une taxe additionnelle de 2 à 6 % sur la part de plus-value imposable dépassant 50 000 € : 2 % de 50 à 100 k€, 3 % de 100 à 150 k€, jusqu'à 6 % au-delà de 250 k€. Elle s'ajoute aux 36,2 % — le taux total peut atteindre 42,2 % sur les grosses plus-values.